일본에서 암호화폐 거래로 수익을 창출한다면 세금에 대한 이해와 신고서 제출은 필수입니다. 일본 세법은 암호화폐에 주식 거래와는 다른 별도의 규칙을 적용합니다. 우리는 귀하가 규정을 준수할 수 있도록 핵심 세금 코드를 다루고 있습니다.
암호화폐 소득은 “기타소득"으로 분류됩니다
일본 세법에 따르면 암호화폐 거래 수익은 종합과세 대상인 ‘기타소득’(雑所得)으로 분류됩니다.
- 누진세율: 과세 등급에 따라 세율이 올라가 최대 55%(국민소득세와 주민세 합산)까지 부과됩니다.
- 손실 없음 상쇄(損益통통算): 급여 수입이나 주식 시장 이익에 대해 암호화폐 손실을 상쇄할 수 없습니다.
세금은 언제 발생하나요?
단순히 코인을 보유하고 있다고 해서 세금이 발생하는 것은 아닙니다(미실현 이익). 실현 시 세금 부채가 발생합니다.
- 암호화폐 판매: 코인을 다시 일본 엔으로 변환합니다.
- 암호화폐를 암호화폐로 거래: BTC를 ETH로 교환합니다. 거래는 ETH를 구매하기 위해 BTC를 시장 가치로 판매하는 것으로 간주됩니다.
- 암호화폐로 상품 구매: 암호화폐를 사용하여 제품을 구매하면 자산 비용 기준에 따른 이익에 대한 세금이 부과됩니다.
제출 기준액
급여 근로자의 경우 총 부업 수익(암호화폐 포함)이 연간 200,000엔을 초과하는 경우 세금 신고서를 제출해야 합니다.